财政(zhèng)部(bù)關(guān)于(yú)推進(jìn)政(zhèng)府和(hé)社会(huì)資本(běn)合作(zuò)規範發(fà)展(zhǎn)的(de)實(shí)施意(yì)見(jiàn)
财政(zhèng)部(bù)關(guān)于(yú)推進(jìn)政(zhèng)府和(hé)社会(huì)資本(běn)合作(zuò)規範發(fà)展(zhǎn)的(de)實(shí)施意(yì)見(jiàn)
财金(jīn)〔2019〕10号(hào)
各(gè)省(shěng)、自(zì)治区、直(zhí)辖市(shì)、計(jì)劃(huà)單列市(shì)财政(zhèng)廳(局(jú)),新疆生(shēng)产建設兵团(tuán)财政(zhèng)局(jú),财政(zhèng)部(bù)駐各(gè)省(shěng)、自(zì)治区、直(zhí)辖市(shì)、計(jì)劃(huà)單列市(shì)财政(zhèng)監察專員辦(bàn)事处:
在(zài)公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)领域推廣運用(yòng)政(zhèng)府和(hé)社会(huì)資本(běn)合作(zuò)(PPP)模式,引入(rù)社会(huì)力量(liàng)參與(yǔ)公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)供給(gěi),提(tí)升(shēng)供給(gěi)质量(liàng)和(hé)效率,是(shì)黨中(zhōng)央、國(guó)務(wù)院(yuàn)作(zuò)出(chū)的(de)一(yī)項重(zhòng)大決策部(bù)署(shǔ)。为(wèi)貫徹落(là)實(shí)中(zhōng)央經(jīng)濟工作(zuò)会(huì)議和(hé)全(quán)國(guó)财政(zhèng)工作(zuò)会(huì)議精神,有(yǒu)效防控地(dì)方(fāng)政(zhèng)府隐性(xìng)債務(wù)風(fēng)險,充分(fēn)發(fà)揮PPP模式積极(jí)作(zuò)用(yòng),落(là)實(shí)好(hǎo)“六(liù)穩”工作(zuò)要(yào)求,補齊基礎設施短闆,推動(dòng)經(jīng)濟高(gāo)质量(liàng)發(fà)展(zhǎn),現(xiàn)提(tí)出(chū)如(rú)下(xià)意(yì)見(jiàn):
一(yī)、牢牢把(bǎ)握推動(dòng)PPP規範發(fà)展(zhǎn)的(de)總(zǒng)體(tǐ)要(yào)求
近(jìn)年(nián)来(lái),各(gè)級财政(zhèng)部(bù)門(mén)会(huì)同有(yǒu)關(guān)方(fāng)面(miàn)大力推進(jìn)PPP工作(zuò),在(zài)穩增长(cháng)、促改革(gé)、惠民(mín)生(shēng)方(fāng)面(miàn)發(fà)揮了(le)積极(jí)作(zuò)用(yòng),但也(yě)存在(zài)超出(chū)自(zì)身(shēn)财力、固化(huà)政(zhèng)府支出(chū)責任、泛化(huà)運用(yòng)範圍等問(wèn)題(tí)。各(gè)級财政(zhèng)部(bù)門(mén)要(yào)進(jìn)一(yī)步提(tí)高(gāo)認识,遵循“規範運行、严格監管(guǎn)、公(gōng)開(kāi)透明、誠信(xìn)履約”的(de)原則,切實(shí)防控地(dì)方(fāng)政(zhèng)府隐性(xìng)債務(wù)風(fēng)險,堅決打(dǎ)好(hǎo)防範化(huà)解(jiě)重(zhòng)大風(fēng)險攻堅戰,紮實(shí)推進(jìn)PPP規範發(fà)展(zhǎn)。
(一(yī))規範運行。健全(quán)制度(dù)體(tǐ)系(xì),明确“正(zhèng)负面(miàn)”清(qīng)單,明确全(quán)生(shēng)命周期(qī)管(guǎn)理(lǐ)要(yào)求,严格項目入(rù)庫,完善“能(néng)進(jìn)能(néng)出(chū)”動(dòng)态調整機(jī)制,落(là)實(shí)項目績效激勵考核。
(二(èr))严格監管(guǎn)。堅持(chí)必要(yào)、可(kě)承受的(de)财政(zhèng)投入(rù)原則,审慎科學(xué)決策,健全(quán)财政(zhèng)支出(chū)責任監测和(hé)風(fēng)險預警機(jī)制,防止政(zhèng)府支出(chū)責任过多(duō)、过重(zhòng)加大财政(zhèng)支出(chū)壓力,切實(shí)防控假借(jiè)PPP名義增加地(dì)方(fāng)政(zhèng)府隐性(xìng)債務(wù)。
(三(sān))公(gōng)開(kāi)透明。公(gōng)平、公(gōng)正(zhèng)、公(gōng)開(kāi)擇優采购社会(huì)資本(běn)方(fāng)。用(yòng)好(hǎo)全(quán)國(guó)PPP綜合信(xìn)息平台(tái),充分(fēn)披露PPP項目全(quán)生(shēng)命周期(qī)信(xìn)息,保障公(gōng)众知情(qíng)权,对(duì)參與(yǔ)各(gè)方(fāng)形成(chéng)有(yǒu)效監督和(hé)約束(shù)。
(四(sì))誠信(xìn)履約。加強(qiáng)地(dì)方(fāng)政(zhèng)府誠信(xìn)建設,增強(qiáng)契約理(lǐ)念,充分(fēn)體(tǐ)現(xiàn)平等合作(zuò)原則,保障社会(huì)資本(běn)合法(fǎ)权益。依法(fǎ)依規将符合条(tiáo)件(jiàn)的(de)PPP項目财政(zhèng)支出(chū)責任納入(rù)預算管(guǎn)理(lǐ),按照合同約定(dìng)及时(shí)履約,增強(qiáng)社会(huì)資本(běn)长(cháng)期(qī)投資信(xìn)心(xīn)。
二(èr)、規範推進(jìn)PPP項目實(shí)施
(一(yī))規範的(de)PPP項目應(yìng)當符合以(yǐ)下(xià)条(tiáo)件(jiàn):
1. 屬于(yú)公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)领域的(de)公(gōng)益性(xìng)項目,合作(zuò)期(qī)限原則上(shàng)在(zài)10年(nián)以(yǐ)上(shàng),按規定(dìng)履行物有(yǒu)所(suǒ)值評價、财政(zhèng)承受能(néng)力論證程序;
2. 社会(huì)資本(běn)负責項目投資、建設、運營並(bìng)承擔相應(yìng)風(fēng)險,政(zhèng)府承擔政(zhèng)策、法(fǎ)律等風(fēng)險;
3. 建立完全(quán)與(yǔ)項目产出(chū)績效相挂钩的(de)付費機(jī)制,不(bù)得通(tòng)过降低(dī)考核标(biāo)準等方(fāng)式,提(tí)前锁定(dìng)、固化(huà)政(zhèng)府支出(chū)責任;
4. 項目資本(běn)金(jīn)符合國(guó)家規定(dìng)比例,項目公(gōng)司股東(dōng)以(yǐ)自(zì)有(yǒu)資金(jīn)按时(shí)足額繳納資本(běn)金(jīn);
5. 政(zhèng)府方(fāng)签約主(zhǔ)體(tǐ)應(yìng)为(wèi)縣(xiàn)級及縣(xiàn)級以(yǐ)上(shàng)人(rén)民(mín)政(zhèng)府或(huò)其(qí)授权的(de)機(jī)關(guān)或(huò)事業單位(wèi);
6. 按規定(dìng)納入(rù)全(quán)國(guó)PPP綜合信(xìn)息平台(tái)項目庫,及时(shí)充分(fēn)披露項目信(xìn)息,主(zhǔ)動(dòng)接受社会(huì)監督。
(二(èr))在(zài)符合上(shàng)述条(tiáo)件(jiàn)的(de)同时(shí),新上(shàng)政(zhèng)府付費項目原則上(shàng)還(huán)應(yìng)符合以(yǐ)下(xià)审慎要(yào)求:
1. 财政(zhèng)支出(chū)責任占比超过5%的(de)地(dì)区,不(bù)得新上(shàng)政(zhèng)府付費項目。按照“實(shí)质重(zhòng)于(yú)形式”原則,污水(shuǐ)、垃圾处理(lǐ)等依照收(shōu)支两(liǎng)条(tiáo)線(xiàn)管(guǎn)理(lǐ)、表(biǎo)現(xiàn)为(wèi)政(zhèng)府付費形式的(de)PPP項目除外;
2. 采用(yòng)公(gōng)開(kāi)招标(biāo)、邀请招标(biāo)、競争性(xìng)磋商、競争性(xìng)談判等競争性(xìng)方(fāng)式選擇社会(huì)資本(běn)方(fāng);
3. 严格控制項目投資、建設、運營成(chéng)本(běn),加強(qiáng)跟蹤审計(jì)。
对(duì)于(yú)規避上(shàng)述限制条(tiáo)件(jiàn),将新上(shàng)政(zhèng)府付費項目打(dǎ)捆、包裝(zhuāng)为(wèi)少(shǎo)量(liàng)使用(yòng)者(zhě)付費項目,項目內(nèi)容無實(shí)质關(guān)聯、使用(yòng)者(zhě)付費比例低(dī)于(yú)10%的(de),不(bù)予入(rù)庫。
(三(sān))強(qiáng)化(huà)财政(zhèng)支出(chū)責任監管(guǎn)。确保每一(yī)年(nián)度(dù)本(běn)級全(quán)部(bù)PPP項目從一(yī)般公(gōng)共(gòng)預算列支的(de)财政(zhèng)支出(chū)責任,不(bù)超过當年(nián)本(běn)級一(yī)般公(gōng)共(gòng)預算支出(chū)的(de)10%。新签約項目不(bù)得從政(zhèng)府性(xìng)基金(jīn)預算、國(guó)有(yǒu)資本(běn)經(jīng)營預算安(ān)排PPP項目運營補貼支出(chū)。建立PPP項目支出(chū)責任預警機(jī)制,对(duì)财政(zhèng)支出(chū)責任占比超过7%的(de)地(dì)区進(jìn)行風(fēng)險提(tí)示,对(duì)超过10%的(de)地(dì)区严禁新項目入(rù)庫。
三(sān)、加強(qiáng)項目規範管(guǎn)理(lǐ)
各(gè)級财政(zhèng)部(bù)門(mén)要(yào)将規範運作(zuò)放(fàng)在(zài)首位(wèi),严格按照要(yào)求實(shí)施規範的(de)PPP項目,不(bù)得出(chū)現(xiàn)以(yǐ)下(xià)行为(wèi):
(一(yī))存在(zài)政(zhèng)府方(fāng)或(huò)政(zhèng)府方(fāng)出(chū)資代(dài)表(biǎo)向(xiàng)社会(huì)資本(běn)回(huí)购投資本(běn)金(jīn)、承諾固定(dìng)回(huí)報或(huò)保障最(zuì)低(dī)收(shōu)益的(de)。通(tòng)过签訂陰陽合同,或(huò)由(yóu)政(zhèng)府方(fāng)或(huò)政(zhèng)府方(fāng)出(chū)資代(dài)表(biǎo)为(wèi)項目融資提(tí)供各(gè)種(zhǒng)形式的(de)擔保、還(huán)款承諾等方(fāng)式,由(yóu)政(zhèng)府實(shí)际兜底項目投資建設運營風(fēng)險的(de)。
(二(èr))本(běn)級政(zhèng)府所(suǒ)屬的(de)各(gè)類(lèi)融資平台(tái)公(gōng)司、融資平台(tái)公(gōng)司參股並(bìng)能(néng)对(duì)其(qí)經(jīng)營活動(dòng)構成(chéng)實(shí)质性(xìng)影響的(de)國(guó)有(yǒu)企業作(zuò)为(wèi)社会(huì)資本(běn)參與(yǔ)本(běn)級PPP項目的(de)。社会(huì)資本(běn)方(fāng)實(shí)际只(zhī)承擔項目建設、不(bù)承擔項目運營責任,或(huò)政(zhèng)府支出(chū)事項與(yǔ)項目产出(chū)績效脫钩的(de)。
(三(sān))未經(jīng)法(fǎ)定(dìng)程序選擇社会(huì)資本(běn)方(fāng)的(de)。未按規定(dìng)通(tòng)过物有(yǒu)所(suǒ)值評價、财政(zhèng)承受能(néng)力論證或(huò)規避财政(zhèng)承受能(néng)力10%紅(hóng)線(xiàn),自(zì)行以(yǐ)PPP名義實(shí)施的(de)。
(四(sì))以(yǐ)債務(wù)性(xìng)資金(jīn)充當項目資本(běn)金(jīn),虛假出(chū)資或(huò)出(chū)資不(bù)實(shí)的(de)。
(五(wǔ))未按規定(dìng)及时(shí)充分(fēn)披露項目信(xìn)息或(huò)披露虛假項目信(xìn)息,严重(zhòng)影響行使公(gōng)众知情(qíng)权和(hé)社会(huì)監督权的(de)。
对(duì)于(yú)存在(zài)本(běn)条(tiáo)(一(yī))項情(qíng)形,已入(rù)庫項目應(yìng)當予以(yǐ)清(qīng)退(tuì),項目形成(chéng)的(de)财政(zhèng)支出(chū)責任,應(yìng)當認定(dìng)为(wèi)地(dì)方(fāng)政(zhèng)府隐性(xìng)債務(wù),依法(fǎ)依規提(tí)请有(yǒu)關(guān)部(bù)門(mén)对(duì)相關(guān)單位(wèi)及个(gè)人(rén)予以(yǐ)严肅問(wèn)責。
对(duì)于(yú)存在(zài)本(běn)条(tiáo)(二(èr))至(zhì)(五(wǔ))項情(qíng)形的(de),應(yìng)在(zài)限期(qī)內(nèi)進(jìn)行整改。無法(fǎ)整改或(huò)逾期(qī)整改不(bù)到(dào)位(wèi)的(de),已入(rù)庫項目應(yìng)當予以(yǐ)清(qīng)退(tuì),涉及增加地(dì)方(fāng)政(zhèng)府隐性(xìng)債務(wù)的(de),依法(fǎ)依規提(tí)请有(yǒu)關(guān)部(bù)門(mén)予以(yǐ)問(wèn)責和(hé)妥善处置。
四(sì)、營造規範發(fà)展(zhǎn)的(de)良好(hǎo)环(huán)境
各(gè)級财政(zhèng)部(bù)門(mén)要(yào)会(huì)同有(yǒu)關(guān)部(bù)門(mén),多(duō)措並(bìng)舉,加強(qiáng)規範管(guǎn)理(lǐ)和(hé)分(fēn)類(lèi)指导,对(duì)重(zhòng)點(diǎn)领域、重(zhòng)點(diǎn)項目加大政(zhèng)策支持(chí)力度(dù)。
(一(yī))鼓勵民(mín)資和(hé)外資參與(yǔ)。加大对(duì)民(mín)營企業、外資企業參與(yǔ)PPP項目的(de)支持(chí)力度(dù),向(xiàng)民(mín)營企業推介政(zhèng)府信(xìn)用(yòng)良好(hǎo)、項目收(shōu)益穩定(dìng)的(de)優质項目,並(bìng)在(zài)同等条(tiáo)件(jiàn)下(xià)对(duì)民(mín)營企業參與(yǔ)項目給(gěi)予優先(xiān)支持(chí)。中(zhōng)央财政(zhèng)公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)领域相關(guān)專項轉(zhuǎn)移支付資金(jīn)優先(xiān)支持(chí)符合条(tiáo)件(jiàn)的(de)民(mín)營企業參與(yǔ)的(de)PPP項目。研究完善中(zhōng)國(guó)PPP基金(jīn)績效考核辦(bàn)法(fǎ),将投資民(mín)營企業參與(yǔ)項目作(zuò)为(wèi)重(zhòng)要(yào)考核指标(biāo),引导中(zhōng)國(guó)PPP基金(jīn)加大支持(chí)力度(dù)。各(gè)地(dì)在(zài)開(kāi)展(zhǎn)PPP項目时(shí),不(bù)得对(duì)外資企業、中(zhōng)資境外分(fēn)支機(jī)構參與(yǔ)設置歧視性(xìng)条(tiáo)款或(huò)附加条(tiáo)件(jiàn)。提(tí)倡優质優價采购,應(yìng)當根(gēn)据采购項目需求特(tè)點(diǎn),合理(lǐ)選擇采购方(fāng)式,進(jìn)一(yī)步加強(qiáng)采购需求和(hé)履約验(yàn)收(shōu)管(guǎn)理(lǐ),提(tí)高(gāo)采购质量(liàng)。
(二(èr))加大融資支持(chí)。結合自(zì)身(shēn)财力狀況,因地(dì)制宜采取注入(rù)資本(běn)金(jīn)、運營補貼等方(fāng)式支持(chí)規範的(de)PPP項目。引导保險資金(jīn)、中(zhōng)國(guó)PPP基金(jīn)加大項目股权投資力度(dù),拓宽(kuān)項目資本(běn)金(jīn)来(lái)源。鼓勵通(tòng)过股权轉(zhuǎn)讓、資产交易、資产證券化(huà)等方(fāng)式,盤活項目存量(liàng)資产,豐富社会(huì)資本(běn)進(jìn)入(rù)和(hé)退(tuì)出(chū)渠道(dào)。
(三(sān))聚焦重(zhòng)點(diǎn)领域。優先(xiān)支持(chí)基礎設施補短闆以(yǐ)及健康、養老(lǎo)、文(wén)化(huà)、體(tǐ)育、旅遊等基本(běn)公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)均等化(huà)领域有(yǒu)一(yī)定(dìng)收(shōu)益的(de)公(gōng)益性(xìng)項目。加快(kuài)實(shí)施符合經(jīng)濟社会(huì)發(fà)展(zhǎn)需要(yào)、決策程序完备、回(huí)報機(jī)制清(qīng)晰、融資結構合理(lǐ)的(de)項目。
(四(sì))保障合理(lǐ)支出(chū)。符合条(tiáo)件(jiàn)的(de)PPP項目形成(chéng)的(de)政(zhèng)府支出(chū)事項,以(yǐ)公(gōng)众享受符合約定(dìng)条(tiáo)件(jiàn)的(de)公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)为(wèi)支付依据,是(shì)政(zhèng)府为(wèi)公(gōng)众享受公(gōng)共(gòng)服(fú)務(wù)提(tí)供運營補貼形成(chéng)的(de)經(jīng)常性(xìng)支出(chū)。各(gè)地(dì)要(yào)依法(fǎ)依規将規範的(de)PPP項目财政(zhèng)支出(chū)納入(rù)預算管(guǎn)理(lǐ),重(zhòng)諾守約,穩定(dìng)市(shì)场(chǎng)預期(qī)。
(五(wǔ))加強(qiáng)信(xìn)息披露。依托全(quán)國(guó)PPP綜合信(xìn)息平台(tái),对(duì)PPP項目信(xìn)息進(jìn)行全(quán)流程公(gōng)開(kāi)披露、汇總(zǒng)統計(jì)和(hé)分(fēn)析監测,完善項目庫“能(néng)進(jìn)能(néng)出(chū)”的(de)動(dòng)态調整機(jī)制,不(bù)以(yǐ)入(rù)庫为(wèi)項目合規“背書(shū)”,不(bù)以(yǐ)入(rù)庫作(zuò)为(wèi)商業银(yín)行贷款条(tiáo)件(jiàn)。
(六(liù))加強(qiáng)分(fēn)類(lèi)指导。对(duì)于(yú)在(zài)建項目,督促各(gè)方(fāng)严格履約,保障出(chū)資到(dào)位(wèi),推動(dòng)項目按期(qī)完工,避免出(chū)現(xiàn)“半拉子”項目。对(duì)于(yú)尚未開(kāi)工的(de)項目,督促各(gè)方(fāng)严格按照要(yào)求加強(qiáng)合同条(tiáo)款审核,規範融資安(ān)排。对(duì)于(yú)進(jìn)入(rù)采购階(jiē)段(duàn)的(de)項目,加強(qiáng)宣传推介和(hé)信(xìn)息披露,吸引各(gè)類(lèi)市(shì)场(chǎng)主(zhǔ)體(tǐ)特(tè)别是(shì)民(mín)營企業和(hé)外資企業平等參與(yǔ)。同时(shí),加強(qiáng)重(zhòng)大項目儲备,紮實(shí)做好(hǎo)項目前期(qī)論證,推動(dòng)形成(chéng)遠(yuǎn)近(jìn)結合、梯(tī)次(cì)接續的(de)項目開(kāi)發(fà)格局(jú)。
(七(qī))強(qiáng)化(huà)PPP咨詢機(jī)構庫和(hé)專家庫管(guǎn)理(lǐ)。咨詢機(jī)構和(hé)專家要(yào)發(fà)揮專業作(zuò)用(yòng),遵守職業操守,依法(fǎ)合規提(tí)供PPP項目咨詢服(fú)務(wù)。对(duì)于(yú)包裝(zhuāng)不(bù)規範PPP項目增加隐性(xìng)債務(wù)風(fēng)險、出(chū)具咨詢意(yì)見(jiàn)违反相關(guān)政(zhèng)策規定(dìng)、收(shōu)費标(biāo)準偏離市(shì)场(chǎng)合理(lǐ)水(shuǐ)平、对(duì)PPP項目實(shí)施造成(chéng)消极(jí)影響和(hé)严重(zhòng)後(hòu)果(guǒ)的(de)咨詢機(jī)構和(hé)專家,要(yào)按照規定(dìng)严肅追究責任。
五(wǔ)、協同配合抓好(hǎo)落(là)實(shí)
各(gè)級财政(zhèng)部(bù)門(mén)要(yào)提(tí)高(gāo)站位(wèi),主(zhǔ)動(dòng)作(zuò)为(wèi),加快(kuài)推動(dòng)建立協同配合、保障有(yǒu)力、措施到(dào)位(wèi)的(de)工作(zuò)機(jī)制。
(一(yī))加強(qiáng)部(bù)門(mén)協作(zuò),強(qiáng)化(huà)項目前期(qī)识别、論證和(hé)入(rù)庫等环(huán)节(jié)的(de)沟(gōu)通(tòng)協調與(yǔ)信(xìn)息共(gòng)享,紮實(shí)做好(hǎo)項目前期(qī)準备工作(zuò),夯實(shí)項目實(shí)施基礎,推進(jìn)科學(xué)決策。
(二(èr))強(qiáng)化(huà)跟蹤監测。加強(qiáng)对(duì)項目全(quán)生(shēng)命周期(qī)的(de)跟蹤指导和(hé)監督檢查,建立健全(quán)政(zhèng)策落(là)實(shí)和(hé)項目實(shí)施督查機(jī)制。加大信(xìn)息公(gōng)開(kāi)力度(dù),主(zhǔ)動(dòng)接受审計(jì)監督和(hé)社会(huì)監督,推動(dòng)項目規範有(yǒu)序實(shí)施。
(三(sān))鼓勵地(dì)方(fāng)和(hé)部(bù)門(mén)因地(dì)制宜創新工作(zuò)機(jī)制、加大政(zhèng)策扶持(chí)力度(dù),加強(qiáng)經(jīng)验(yàn)總(zǒng)結和(hé)案(àn)例推廣,工作(zuò)推進(jìn)中(zhōng)形成(chéng)的(de)經(jīng)验(yàn)做法(fǎ)和(hé)發(fà)現(xiàn)的(de)重(zhòng)大問(wèn)題(tí),及时(shí)向(xiàng)财政(zhèng)部(bù)報告。
财 政(zhèng) 部(bù)
2019年(nián)3月(yuè)7日(rì)